Проведение ICO в России – дело не самое благодарное. Большая часть ICO-компаний выбирают другие юрисдикции, но некоторые «смельчаки» или «отчаянные» все же решаются на проведение ICO в России или Украине. Несмотря на отсутствие правовой базы по проведению ICO, выпуск токенов можно запросто “подогнать” под существующее законодательство.
Нарушить закон при проведении ICO можно. При том команда ICO может и не знать, что отвечать за свои действия они будут согласно Уголовному Кодексу. Опытные юристы считают, что для проведения ICO независимо от юрисдикции, самое главное – здравый смысл, а знаний юриспруденции достаточно будет на базовом уровне. Консультации опытного специалиста могут понадобиться в вопросах KYC, налогообложения, получения лицензий.
Какие действия могут привести к нарушению законодательства?
- Отсутствие лицензии, если она необходимая для конкретного вида деятельности
- Осуществление деятельности, запрещенной в государстве (например, продажа наркотиков) и во всех юрисдикциях, где пользователи могут получить доступ к выпускаемому продукту
- Оборот грязных денег, использование средств с целью финансирования терроризма
- Введение инвесторов (покупателей токенов) в заблуждение, намеренный обман по расходу собранных средств
- Невозврат средств инвесторам в случае возникновения такой необходимости
- Уклонение от уплаты налогов
- Искусственное манипулирование стоимостью выпускаемых токенов при их выходе на крипто-биржи
Как не нарушить закон?
Ответ банально прост – действовать согласно законодательству. Обезопасить команду ICO можно следующими способами:
- Ввести четкое KYC, исключить получение «грязных» денег
- Составить юридически-грамотную документацию (например, White Paper) для проекта и соблюдать ее
- Заранее предусмотреть схему возмещения средств инвесторам, если такая необходимость возникнет. Не избегать ответственности при необходимости возврата средств
- Обратиться к налоговому консультанту, чтобы точно знать какие налоги необходимо оплачивать
- Исключить «слив» информации, ввести обязательный NDA для всех членов команды, чтобы никто не смог манипулировать курсом выпускаемой криптовалюты
- Получить консультацию юриста по незаконным видам деятельности во всех юрисдикциях, в которых пользователи получат доступ к продукту ICO
Статьи УК РФ, по которым могут быть привлечены ICO-компании
- 159 Мошенничество
- 159.1 Мошенничество в сфере кредитования
- 159.5 Мошенничество в сфере страхования
- 159.6 Мошенничество в сфере компьютерной информации
- 160 Присвоение или растрата
- 171 Незаконное предпринимательство
- 171.2 Незаконные организация и проведение азартных игр
- 172 Незаконная банковская деятельность
- 172.2 Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества
- 174 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
- 174.1 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
- 177 Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
- 185.1 Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
- 185.3 Манипулирование рынком
- 185.6 Неправомерное использование инсайдерской информации
- 198 Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов
- 199 Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов
- 199.1 Неисполнение обязанностей налогового агента.